一、正确认识风险管理与内部控制
1、案例：从企业失败与成功的案例看内部控制的重要性

2、基本概念：风险、内部控制、风险管理

3、COSO、萨班斯法案的主要精神

4、我国风险管理与内部控制的实践

a)财政部、证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》解读，内部控制的目标、原则。

b)《企业内部控制配套指引》中应用指引对企业内部控制的指导作用

二、内部控制的基础-控制环境

1、企业组织架构方面的的内部控制

a)组织架构的设计与运行的风险

b)组织架构的设计

2、企业发展战略方面的内部控制

a)发展战略与实施的风险

b)发展战略的制定

3、人力资源方面的内部控制

a)人力资源管理的风险

b)人力资源控制中关键方面和关键环节的控制

4、企业文化建设方面的内部控制

a)企业文化的作用

b)企业文化的风险

5、企业社会责任方面的内部控制

a）社会责任应当关注的风险

以上五个方面通过具体案例分析，使学员了解企业如何建立内部控制环境，为实施内部控制打下良好的基础。

三、企业风险的识别、评价和风险管理策略

1、风险目标的设定

a)根据战略设定目标

b)根据目标确定风险的承受度（风险的偏好和风险的容忍度）

2、风险的识别

a)内外部因素对风险的影响

b)风险识别的具体方法

3、风险的分析

a)风险分析的流程

对风险发生的可能性、影响程度进行描述、

分析和判断，确定重要性风险水平

4、风险的应对策略

a)风险规避策略及实例
b) 风险转移策略及实例
c) 风险承担策略及实例

d)风险的降低策略及实例

四、企业财务风险分析与防范

1、企业财务风险的主要特征

客观、全面、不确定、收益与风险共存

2、企业财务风险分析

a）资产负债状况分析财务风险

b）从企业收益状况分析财务风险

3、企业财务风险的防范

a）建立有效的风险防范处理机制

b）加强企业财务风险控制

筹资风险控制、投资风险控制、资金回收风险控制、收益分配风险控制

c）建立财务风险预警系统

d)加强资产管理，提高营运能力是防范企业财务风险的保证

4、加强资金管理 　

a)合理调动使用资金

b)细化应收账款管理

5、完善科学的决策机制

a)股东大会是公司最高权力机构

b)董事会作为公司最高决策机构，

五、企业具体的控制活动

1、不相容职务的分离

a)不相容职务分离对企业内部控制的重要性

b)不相容职务分离的具体内容

c)具体案例分析

2、营运资金的控制

a)控制的关键点

b)控制目标

c)控制的措施

d)学员讨论：案例中存在的营运资金管理问题

3、采购业务的控制

a)企业在办理采购业务中常见问题

b)采购业务存在风险，

c)应对策略：控制流程图

d)学员讨论：案例分析采购管理中的问题

4、销售业务的控制

a)销售控制的目的

b)销售控制的关键方面与关键控制环节

c)销售过程的流程图控制

销售业务审批流程图、

销售合同审批流程图

销售定价审批流程图                                                

销售收款流程图

赊销业务流程图 

六、内部控制载体-信息与沟通

1、内部信息传递的风险

2、内部信息传递相关重要风险的应对措施

3、具体的案例分析

七、内部控制的保障—内部控制的监督

1、内部控制的评价

2、内部审计

八、企业内部控制的局限性及应对策略