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马军生:总经理财务管控(两天)
2016-01-20 3126
客户:北京大学EMBA班 地点:云南省 - 德宏 时间:2015/9/19 0:00:00 一、管理者为什么要懂财务 1. 不懂财务可能“语言不通”,听不懂,说不明 a) 现实中企业管理者的“财务障碍” b) 现实中企业财务人员的“管理障碍” 2. 企业越大,层次越高,管理者越需要懂“管人”和“理财” a) 企业总体管理体系 b) 人力体系和财务体系在企业中的地位 3. 财务的独特性:成也财务,败也财务。 a) 企业业的成功首先是财务的成功 b) 企业的失败最终是财务的失败 4. 现代企业财务管控的五大核心系统 a) 仪表系统:财务报表支撑管理决策 b) 油路系统:资金管理打通任督二脉 c) 动力系统:降本增效提升企业价值 d) 导航系统:全面预算引导资源配置 e) 安全系统:内部控制保障安全经营 二、理解企业经营的财务逻辑 (一)一般企业的经济循环图 ? 两大资金来源 ? 两大资金运用 ? 两大增值环节 ? 三大经济活动 (二)从财务视角看经营的四大步骤 1、从资本到资源(资产) ? 股东投入和债权人投入的区别 ? 总资源的表现形式 ? 资产负债表解读——企业的“底子” ? 资本撬动资源能力的财务衡量指标—财务杠杆 2、从资源到收入 ? 运用资源提供产品 ? 产品提供形成收入 ? 资源利用效率的财务衡量指标——资产管理杠杆 3、从收入到利润 ? 收入到利润需扣除成本费用 ? 成本费用的构成 ? 利润的不同层级 ? 利润表解读——企业的“面子” ? 收入创造利润的财务衡量指标——市场杠杆 4、从利润到现金流 ? 三大活动的现金流表现 ? 利润和现金流的关系 ? 现金流量表解读——企业的“日子” ? 利润创造现金流的财务衡量指标——现金杠杆 (三)如何评价投入和产出 ? 从企业角度看投入 ? 从股东角度看投入 ? 从利润角度看产出 ? 从现金流角度看产出 三、总经理应掌握的五大财务管控系统 1、仪表系统 :财务报表——透视财务报表,管好财务信息 ? 从经济活动理解财务报表 ? 如何阅读和分析财务报表 ? 透视财务报表,管好企业为股东赚钱的四大杠杆 ? 要求财务部门注重提供管理会计信息,支持领导决策 ? 强化信息挖掘,开展财务和经营分析,监控企业运行 ? 统一集团财务信息,保证集团信息对称性、一致性、可比性 2、油路系统:资金管理——高度重视现金流管理,打造健康血液系统 ? 现金流不断——注重中长期、年度、月度的资金预算和平衡; ? 谨慎投资——重视投资的战略思维、财务思维、风险思维和过程管理思维; ? 多元输血——积极融资并平衡股权和负债; ? 防止淤血——重视资产管理(货币资金、存货、应收账款、固定资产等),提高资产使用效率,; ? 存量优化——集团企业加强资金的集中管理; ? 合理献血——分配策略与股权激励。 3、动力系统 :降本增效——实施全面成本控制,降本增效度过转型难关 ? 成本的三大视角 ? 成本的十组特性 ? 全面成本控制的八大方法 ? 全面成本控制的十一大环节 ? 企业如何组织和管理成本控制活动 4、导航系统:全面预算 ——逐步开展全面预算管理,利用过程机制掌控企业 ? 为何要做开展全面预算管理 ? 全面预算过程控制的总体思路 ? 将发展思路变成具体的目标 ? 以目标为导向制定计划和预算 ? 将目标计划预算对接绩效和薪酬 ? 目标计划预算的执行监控 5、安全系统:内部控制——健全内部控制体系,通过制度控制企业风险 ? 从相信人到相信制度 ? 内部控制概念与核心要义 ? 中国内部控制规范总体架构 ? 内部控制的八大基本方式 ? 主要业务循环的常见漏洞及内部控制要点 ? 企业内部控制体系构建
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