企业风险管理与内部控制课程大纲——康晓东

【课程前言：】

2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，对我国企业尤其是上市公司建立健全内部控制提出了明确要求。

2010年4月26日，五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制鉴证指引》，2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。财办会〔2012〕30号通知全部上市公司实施内控规范。

这一套控制规范被称为：中国的萨班斯法案。

【培训对象：】

行政监管部门、地方上市行业组织

拟上市的公司董事层、监管层、管理层

上市公司的管理层（各职能的中高层管理）

【培训目标：】

全面了解国际企业内控和风险管理的发展

掌握萨班斯法案和中国式萨班斯法案的架构

掌握企业内控五要素三目标和三个层次

掌握企业风险管理的八要素四目标和四个层次

全面学习企业上市应遵循的配套指引18条及评价指引建设企业内控体系

【背景：】

2016年资本市场发生的两件大事凸显了企业风险管理和内部控制的重要地位

1、 万科事件： 华润、宝能、恒大及万科管理层演绎的股权与公司治理大战；

2、 欣泰退市事件： *新泰退市，给监管敲响了警钟，对上市企业内控提出挑战；

【课程大纲：】

第1部分 内部控制与企业风险管理框架

第1章 我国的内部控制与企业风险管理

1.1 我国内部控制与企业风险管理的发展

1.2 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《企业内部控制基本规范》

1.3 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《企业内部控制配套指引》

1.4 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》

第2章 COSO内部控制与企业风险管理整合框架

2.1 COSO《内部控制整合框架》的概述及发展

2.2 COSO《企业风险管理整合框架》的构成要素

2.3 COSO内部控制与《企业风险管理整合框架》的比较

第2部分 内部控制与企业风险管理操作实务

第3章 内部环境

3.1 治理结构

3.2 机构设置与权责分配

3.3 发展战略

3.4 内部审计

3.5 人力资源政策

3.6 企业文化

3.7 社会责任

第4章 风险评估

4.1 目标设定

4.2 风险识别

4.3 风险分析

4.4 风险应对

第5章 控制活动

5.1 控制活动的实施

5.2 销售与收款业务流程

5.3 采购与付款业务流程

5.4 生产管理业务流程

5.5 存货管理业务流程

5.6 无形资产管理业务流程

5.7 固定资产管理业务流程

5.8 货币资金管理业务流程

5.9 投资管理业务流程

5.10 筹资管理业务流程

5.11 研发业务流程

5.12 工程项目业务流程

5.13 对外担保业务流程

5.14 外包业务流程

5.15 财务报告业务流程

5.16 预算管理业务流程

5.17 合同管理业务流程

5.18 关联交易业务流程

5.19 人力资源管理业务流程

第6章 信息与沟通

6.1 信息

6.2 沟通

6.3 信息系统总体控制

6.4 信息系统的应用控制

6.5 信息披露

6.6 反舞弊

第7章 内部监督

7.1 日常监督

7.2 专项监督

7.3 报告缺陷

第8章 内部控制评价

8.1 评价人员的职责和权限

8.2 评价流程

8.3 评价方法

8.4 保存评价的工作底稿

第3部分 IT治理与内部控制

第9章 IT治理与内部控制

9.1 治理的背景

9.2 IT治理的形成

9.3 IT治理的要点

9.4 COBIT 4.

9.5 COBIT 4.0的原理与框架

9.6 IT流程、IT治理、COSO、COBIT IT资源和COBIT信息特征的直接关系

9.7 现代企业流行的IT控制软件（BI等）的构建与运用

【授课方式】

紧跟经济趋势、主题讲解、综合剖析、分组讨论、互动教学、娱教练习、典型案例

【提醒事项】

导师保留根据企业实际情况和授课时间调整和删改课纲的权利；版权所有请注意保密

【康晓东导师简介】

康晓东导师视频链接：  https://www.jiangshi.org/video/10000/

康晓东导师在华东理工大学与皇宇商学院合作上海公开课三天全面开课，每人每天8800元《企业战略与战略落地执行》与《卓越企业基石-企业核心竞争力之文化力、领导力、执行力》，欢迎其它城市合作代理，合作意向请联系老师助理。

康晓东导师经典课程：

u  《战略地图之战略规划与战略管理》《德鲁克管理学系列》《科特勒市场营销管理》

u  《多层次沟通与跨部门协作》《中高层创新思维提升系列》《战略型领导力与执行力》

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u  《战略性品牌管理与策划》《连锁模式与互联网创新》《门店零售技巧与终端运营提升》

职业背景：

u  专家类别： 高端培训师/ 首席战略与管理专家/ 浙江大学高级EMBA核心课程教授

u  康晓东导师：工商管理与心理学双硕士、经济学博士，IPEC博士生导师、高级经济师。累积二十余年大型集团与上市公司高层管理经验，在企业营销和战略运营方面有突出成就。德鲁克商业模式管理专精研究与实证资历，师从现代管理学之父彼得德鲁克（Peter F.Drucker），担任德鲁克“高阶管理课程”高级顾问和科特勒营销管理中国课程核心导师；作为国际教练联合会（ICF）PCC级专业教练，拥有多年高端品牌企业培训与管理咨询实战经验；皇宇（国际）管理科学研究院企业战略与商业模式首席导师，交通大学和浙江大学管理文化传播中心特聘EMBA总裁班教授, 中国企业黄埔军校战略与营销培训导师；历任海尔集团上海分公司总经理、3C连锁总经理,海尔集团事业部总裁；世界500强中国区市场及战略总经理,国内著名连锁和互联网集团董事副总裁；现任IPEC控股行业研究院首席战略导师，IPEC产业投资控股总裁；

u  麦肯锡等多家国际品牌咨询公司任高级咨询顾问、商业模式设计师；投资上市领域带领两家品牌公司登陆NASDAQ和A股主板上市；目前兼两家上市公司董事长管理顾问与团队教练。

康晓东导师荣誉：

u  国际工业组织应用心理学会委员，亚太连锁行业研究中心理事，IPEC中国投资研究院互联网与电子商务首席战略专家，IPEC全球CEO论坛战略导师；财智中国与浙大GBT干部训练基地特邀经济形势与战略导师，全球CEO高峰发展大会常任上海讲座嘉宾；

u  康晓东导师是海尔集团市场链管理模式创新成果一等奖荣誉获得者，“IPEC-tree” 企业全案式管理模型的缔造者，2011年全球CEO高峰发展大会最佳管理咨询荣誉获得者。

授课企业与管理咨询项目：

u  曾为联想集团、康佳多媒体、上海电信、中国移动、江苏广电、呼铁路局、华为集团、上汽集团、宝马汽车、平安保险、新华人寿、中国航天、亚信集团、格力控股、方太、P&G、雅戈尔、中粮集团、中国人寿、拜尔药业、康缘药业、恒瑞医药、复星、冠生园、中国电信、中兴通讯、三星、万科、绿地集团、五粮液、哇哈哈、伊利、雀巢、阿里巴巴、1号店、京东商城、招商银行、浦发银行、光大证券、苏宁电器、海信集团、SONY、红豆集团、七匹狼等近2000家企业以及共青团中央、国家电力总局、组委会、成都管委会、上海区委等近120家政府机关提供培训、咨询顾问等服务。

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