课程背景：

2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。

2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。

企业生产经营和财务风险无时不有、无处不在，是企业生存发展的一大危害。正确地识别风险、分析和评估风险，针对不同性质的风险，实施不同的应对策略，才能有效规避和防范风险。随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。风险管理是预测未来可能出现的偏爱离经营目标的损失，并针对预测前景制定规避和防范风险损失的一门科学，是应对当今世界千变万化、风险丛生的新科学，是经营者必须掌握的一门新型的管理科学。

课程主要亮点与收益：

1、在对企业内控基本介绍的基础上，提出了内控各环节的风险点与管控措施；

2、以足够的应用案例深入介绍了企业内部控制的方法；

3、着重分析了企业生产经营和财务风险在各环节的影响，并提出了防范措施；

4、在讲授上，深入浅出，融会贯通。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业中高层、财务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

  导  入  企业管理者必备的十大实施理念                          

第一讲  电信企业经营问题与分析

一、电信企业内部控制存在的问题

二、电信企业经营业务上存在的问题

三、电信企业信息系统存在的问题

四、电信企业存在种种问题的原因分析

案例一   电信行业经营分析概要

第二讲  内部控制运作    

一、组织架构  

(一) 关于组织架构的设计

(二) 关于组织架构的运行

二、发展战略

(一)如何制定与实施发展战略

(二)如何实现发展战略转型                                                                  

三、人力资源

(一)人力资源管理的主要风险

(二)人力资源的使用与退出

案例二   英国巴黎银行不相容职务不分离导致倒闭

  四、社会责任

(一)企业应当履行哪些社会责任

(二)企业如何履行社会责任

五、企业文化                                

(一)如何打造优秀的企业文化

(二)如何实现企业文化创新  

案例三  中国移动浙江公司宁波分公司文化建设                            

六、财务报告                                

  (一)财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

  (二)财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

案例四  格林柯尔  冷得够彻底

  案例五  大唐电信财务报告迷雾

  七、全面预算

（一）全面预算主要风险

（二）全面预算主要风险的控制措施  

案例六  中国移动浙江公司全面预算管理                        

八、合同管理

(一)合同管理各环节的主要风险点

(二)合同管理各环节主要风险点的管控措施

九、内部信息传递

（一）内部信息传递的主要风险点

（二）内部信息传递主要风险点的管控措施

十、信息系统

（一）信息系统内部控制概述

（二）信息系统的运行与维护

第三讲  电信企业内部控制不当风险

一、内控体系设置不当风险

二、机构分设不当风险

三、管理制度弹性控制不当风险  

案例七  中国移动北京公司风险管控体系建设                                                                                    

第四讲  财务风险管控的作用与原则

一、财务风险管控的作用

二、财务风险管控的原则

第五讲  财务风险管控的基本程序

一、确定财务风险管控基本目标

二、财务风险分析

三、财务风险控制

案例八  某省移动公司实行财务转型强化风险控制                

第六讲  现金风险及管控

现金风险分析

现金风险控制

※现金管理风险与防范汇总表

第七讲  资金营运风险控制设计及运行

资金运营风险控制的目标

资金营运活动的业务流程

资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

※ 资金日常管理防范措施汇总表

案例九  千万元“小金库”现形记                                                                                                                                      

第八讲  付款业务风险控制设计及运行

一、付款业务概述

二、付款业务流程的主要风险及其控制措施

第九讲  应收账款风险管控

应收账款风险分析

应收账款风险控制

案例十  某省移动公司建立风险控制库

第十讲  存货风险管控

存货风险分析

存货风险识别

存货风险控制

第十一讲  固定资产风险控制设计及运行

一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行

二、固定资产技术改造风险控制设计及运行

三、固定资产处置风险控制设计及运行

四、固定资产抵押、质押

五、固定资产登记清册

案例十一  利用职务之便骗取国有财产64万元

第十二讲  无形资产风险控制设计及运行

一、无形资产管控流程

二、无形资产管理的关键风险控制点和控制措施

案例十二  YXY商场的无形资产风险控制

第十三讲  流动负债风险管控

一、流动负债风险分析

二、流动负债风险控制

第十四讲  租赁筹资及其他筹资风险管控

租赁筹资风险防范

其他筹资风险防范

第十五讲  项目投资风险管控

项目投资风险识别

项目投资风险评估

项目投资风险控制

投资管理风险与防范汇总表                                  

第十六讲  增值税风险管控

一、进项税额的风险防范180

二、存货储备的风险防范

三、销项税额的风险防范

四、规避取得虚开增值税专用发票的风险

第十七讲  企业所得税风险管控

一、 准予扣除项目的确认与调整

二、 相关费用的技术处理（课堂讲解）

第十八讲  操作者自身因素的影响

投资人法治意识淡薄

管理制度不当对员工思维的影响的风险管控

组织屏蔽对员工思维的影响

角色定位对员工思维的影响

工作经验对事项处理的影响

第十九讲  涉税风险规避策略概要

建立正确的税收意识

建立企业内部避险机制

完善外部保障机制

第二十讲  全面互动答疑与课程总结

                                           编制与讲解：屠建清